皆様 いつも大変お世話になっております。
今回は法人契約の保険についての留意点です。
保険の加入時に営業担当者から提示される「返戻率表」。
こちらは年単位で書かれており、その率はあくまで「～年目の最終月」に適用される返戻率。
保険の種類によっては最初月と最終月の解約返戻金が大きく乖離しているものがあります。
さて、、、。
自社株式を評価する場合、保険は解約返戻金相当額で評価をします。
年単位の返戻率表で判断し贈与を実行した場合、思っていた評価額とは大きく異なる結果になり、
「時期をずらせば良かった・・・」となるかもしれません。
株価評価において、純資産価額方式の比率が大きい会社においては、月別返戻率表を保険会社に請求
するようにしましょう。
思った以上の効果があるかもしれません。
